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DER2017-89626-P

Financiado

ARAISOS FISCALES Y TERRITORIOS DE NULA TRIBUTACION. MEDIDAS DEFENSIVAS EN EL ORD...

ARAISOS FISCALES Y TERRITORIOS DE NULA TRIBUTACION. MEDIDAS DEFENSIVAS EN EL ORDENAMIENTO ESPAÑOL, EN EL DERECHO COMPARADO Y EN LAS INSTITUCIONES INTERNACIONALES SE ANALIZARAN LAS AMENAZAS QUE REPRESENTAN LOS PARAISOS FISCALES, LOS CRITERIOS SEGUIDOS PARA CALIFICAR A UN TERRITORIO COMO TAL, SU DELIMITACION FRENTE A LOS TERRITORIOS DE NULA TRIBUTACION, ASI COMO LAS MEDIDAS ADOPTADAS O PROPU... ver más

01/01/2017

UGR

13K€

Presupuesto del proyecto: 13K€

Líder del proyecto

UNIVERSIDAD DE GRANADA No se ha especificado una descripción o un objeto social para esta compañía.

Total investigadores 5507

Financiación concedida El organismo AGENCIA ESTATAL DE INVESTIGACIÓN notifico la concesión del proyecto el día 2017-01-01

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Participantes

UGR

Lider

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Líder del proyecto

UNIVERSIDAD DE GRANADA

Total investigadores 5507

Presupuesto del proyecto 13K€

Descripción del proyecto SE ANALIZARAN LAS AMENAZAS QUE REPRESENTAN LOS PARAISOS FISCALES, LOS CRITERIOS SEGUIDOS PARA CALIFICAR A UN TERRITORIO COMO TAL, SU DELIMITACION FRENTE A LOS TERRITORIOS DE NULA TRIBUTACION, ASI COMO LAS MEDIDAS ADOPTADAS O PROPUESTAS PARA COMBATIR LAS OPERACIONES FRAUDULENTAS A TRAVES DE ESTOS, REALIZAREMOS ESTE ESTUDIO DESDE 4 AMBITOS DISTINTOS:A) ORDENAMIENTO JURIDICO ESPAÑOLB) DERECHO COMPARADO: FRANCIA, ITALIA Y EE,UU C) OCDE/FORO GLOBAL SOBRE TRANSPARENCIA E INTERCAMBIO DE INFORMACION TRIBUTARIAD) UNION EUROPEA1, AMENAZAS QUE REPRESENTAN PARA LOS ESTADOS, SE ESTUDIARA COMO SE UTILIZAN ESTOS TERRITORIOS PARA DEFRAUDAR FISCALMENTE Y PARA OCULTAR PATRIMONIO Y RENTAS A LA ADMINISTRACION, , 2, CRITERIOS SEGUIDOS PARA CALIFICAR A UN TERRITORIO COMO PARAISO FISCAL, LA MAYOR PARTE DE LOS PAISES ACUDEN A SISTEMAS DE LISTAS PARA DETERMINAR QUE TERRITORIOS TIENEN ESTA CONSIDERACION, SIN EMBARGO, LA COMPOSICION DE ESAS LISTAS VARIA ENTRE PAISES, ADEMAS, EN LA REGULACION ESPAÑOLA Y EN LAS INSTITUCIONES INTERNACIONALES SE HAN PRODUCIDO MODIFICACIONES A LO LARGO DEL TIEMPO EN RELACION A ESOS CRITERIOS Y PARECE QUE AUN NO ESTAN PLENAMENTE CONSENSUADOS, COMO LO EVIDENCIA EL HECHO DE QUE LOS TRABAJOS EN ESTA MATERIA EN LA UE PARECEN DIFERIR EN RELACION A LOS DEL FORO GLOBAL DE TRANSPARENCIA, PARA PONER EN MARCHA ACCIONES COORDINADAS SERIA CONVENIENTE FORMULAR UNOS CRITERIOS QUE SEAN ADOPTADOS A NIVEL INTERNACIONAL, OBJETIVO: CONTRIBUIR EN LA FIJACION DE ESOS CRITERIOS3,PARAISOS FISCALES VERSUS TERRITORIOS DE NULA TRIBUTACION, NUESTRA REGULACION DISTINGUE AMBOS CONCEPTOS, IDENTIFICANDOLOS DE FORMA DIFERENTE Y ESTABLECIENDO CONSECUENCIAS JURIDICAS DISTINTAS PARA LAS OPERACIONES CON UNOS Y OTROS, ESTUDIAREMOS ESAS DIFERENCIAS, SU FUNDAMENTO Y SI TAMBIEN SE PRESENTAN EN EL DERECHO COMPARADO, OBJETIVO: ANALIZAR LA CONVENIENCIA LEGAL DE MANTENER AMBOS CONCEPTOS Y, EN SU CASO, DELIMITARLOS OFRECIENDO PROPUESTAS DE REFORMA QUE LOS CLARIFIQUEN 4, MEDIDAS DEFENSIVAS ADOPTADAS O PROPUESTAS PARA COMBATIR LAS OPERACIONES CON PARAISOS FISCALES Y CON TERRITORIOS DE NULA TRIBUTACION, DISTINGUIREMOS A) MEDIDAS ESPECIFICAS QUE INCREMENTAN LA CARGA FISCAL DEL CONTRIBUYENTE EN LA REGULACION DE LOS IMPUESTOS DIRECTOSB) MEDIDAS PREVENTIVAS RELACIONADAS CON LAS OBLIGACIONES DE INFORMACION A LA ADMINISTRACION, EN ESTE SENTIDO, FRENTE A LA SENDA TOMADA POR OCDE Y EL FORO GLOBAL RESULTA ESPECIALMENTE INTERESANTE LA LEY FACTA APROBADA EN EE,UUC) RESPONSABILIDAD TRIBUTARIA Y PENAL EN LA QUE PUEDEN INCURRIR SUJETOS QUE PARTICIPAN EN ESTAS OPERACIONES FRAUDULENTAS OBJETIVO, ANALIZAREMOS ESTAS MEDIDAS EN EL ORDENAMIENTO ESPAÑOL Y EN EL DERECHO COMPARADO Y SE SEGUIRAN LOS TRABAJOS DE LAS INSTITUCIONES INTERNACIONALES SOBRE PROPUESTAS DE MEDIDAS DEFENSIVAS, AUN EN CURSO, RESULTADOS ESPERADOS, EL ANALISIS COMPARATIVO DE LOS CRITERIOS PARA CALIFICAR A UN TERRITORIO COMO PARAISO FISCAL Y DE LAS MEDIDAS PARA COMBATIR LAS OPERACIONES FRAUDULENTAS NOS PERMITIRA ESTAR EN DISPOSICION DE FORMULAR PROPUESTAS DE LEGE FERENDA QUE CONTRIBUYAN A COMBATIR LAS AMENAZAS QUE PROCEDEN DE ESTOS TERRITORIOS, ANALIZAREMOS LA VIABILIDAD JURIDICA DE ESTAS PROPUESTAS, LAS REFORMAS A IMPLEMENTAR EN CASO DE QUE FUESE NECESARIO PARA HACERLAS VIABLES, ASI COMO SU EFECTIVIDAD EN UN MUNDO GLOBALIZADO, PARAÍSOS FISCALES\TERRITORIOS NULA TRIBUTACIÓN\INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN\FRAUDE FISCAL\GLOBALIZACION\BLANQUEO CAPITAL

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